Raadsvoorstel

                       Raadsvoorstel

Aan de gemeenteraad,

Voorstel

1. De jaarstukken 2022 vast te stellen met een voordelig resultaat van € 7.838.000.
2. Hiervan 7.013.000 toe te voegen aan de algemene reserve..
3. Een bedrag van € 4.201.000 over te hevelen naar 2023 bestaande uit:
   1. € 3.376.000 via de reserve lopende projecten op basis van reeds genomen besluiten.
   2. 825.000 bij vaststelling van de jaarstukken 2022 voor €745.000 aanpak energiearmoede, €52.000 voor vroegsignalering en €28.000 voor versterking sociale basis ouderen.
4. Kennis te nemen van het uitvoeringsprogramma coalitieplan 2022-2026 en de stand van zaken in de uitvoering van dit programma per 1 april 2023.

Inleiding

Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2022 (jaarverslag en jaarrekening 2022) aan. Met deze documenten verantwoorden wij ons als college aan uw raad over de uitvoering van de programmabegroting 2022. Bij de Voorjaarsnota 2022 en de Najaarsnota 2022 bent u tussentijds geïnformeerd over het verloop van de begroting 2022.
De jaarstukken bieden we digitaal aan via onze portal programmavan.bergendal.nl.

Uitvoering coalitieplan

In aanvulling op het bovenstaande bieden wij u hierbij ook graag de uitwerking van het coalitieplan 2022 – 2026 aan (bijlage 2), waarin het coalitieplan is doorvertaald in een programma met concrete acties om hieraan uitvoering te geven. Ook zijn de diverse acties ingepland over de jaren 2022 – 2026.

Omdat we al ruim een jaar onderweg zijn is per peildatum 1 april 2023 ook inzichtelijk gemaakt in hoeverre we op schema liggen in de uitvoering (inhoudelijk, qua tijd en financieel). Hiervoor is gebruik gemaakt van het zogenoemde stoplichtmodel dat aan het uitvoeringsprogramma is toegevoegd. De stand van zaken als weergegeven in het programma betreft dus niet de actuele stand van zaken (conform systematiek jaarrekening).

Uiteraard past de uitvoering binnen de kaders van de jaarrekening 2022 en de Meerjarenbegroting 2023 – 2026. Het uitvoeringsprogramma is daarom vooral bedoeld om uw raad inzicht te geven in de wijze waarop ons college de uitvoering van het coalitieplan ter hand heeft genomen en hierover verantwoording af te leggen.          

Toelichting Jaarstukken
Het rekeningsaldo over 2022 is (afgerond) € 7.838.000. Bij de Najaarsnota 2022 gingen we uit van een voordelig saldo van € 3.860.000. Het werkelijke saldo is € 3.978.000 voordeliger dan begroot. De verschillen lichten wij nader toe in de jaarrekening.

De grote verschillen ten opzichte van de najaarsnota worden onder meer veroorzaakt door de extra middelen die wij hebben ontvangen vanuit de algemene uitkering van €1,1 miljoen die wij hebben ontvangen en grotendeels nog moeten besteden in 2023. Daarnaast zijn de kosten voor WMO/ jeugd en participatie met €1,2 miljoen meegevallen. De overige verschillen lichten wij nader toe in de jaarstukken 2022.

De bevindingen van de accountant zijn toegelicht in de bijeenkomst van de auditcommissie van 5 juli 2022. De controleverklaring en het accountantsverslag leggen we voor u ter inzage, zodra we deze ontvangen hebben.

In de volgende tabel ziet u de begrote en werkelijke saldi 2022 per programma en in totaal.

Voor een verklaring van de verschillen ten opzichte van de Najaarsnota 2022 verwijzen wij u naar de samenvatting in de jaarstukken 2022.

De belangrijkste oorzaken van de verschillen zijn:

Beoogd effect
De gemeenteraad in staat te stellen om de controlerende taak te vervullen.

Argumenten
1.1 Decharge college
Door het vaststellen van de jaarstukken 2022 verleent u decharge aan het college. Dit betekent dat de bestuurders worden ontlast van aansprakelijkheid voor het gevoerde (financiële) beleid.

2.1 Toevoeging resultaat aan algemene reserve
Voorgesteld wordt om het grootste deel van het resultaat over 2022 toe te voegen aan de algemene reserve, onderdeel van het eigen vermogen voor €7.013.000.

3.1 Budgetoverheveling van € 4.201.000
Een restant van het positieve rekeningresultaat over 2022, groot €825.000, wordt voorgesteld over te hevelen naar 2023. Het betreft hier gelden die zijn ontvangen via de algemene uitkering in december 2022 en worden uitgegeven in 2023.
Naast deze overheveling zijn diverse budgetten middels eerdere besluitvorming reeds overgeheveld naar 2023 via de reserve lopende projecten. Het betreft hier een bedrag van €3.376.000. Het gaat hier om activiteiten die in 2022 geraamd waren, maar nog niet (volledig) zijn uitgevoerd. Deze bedragen zijn al verwerkt in het resultaat 2022. Zie onderstaande tabel voor een totaaloverzicht van de budgetoverhevelingen:

4.1 Het uitvoeringsprogramma en de voortgangsmonitor biedt u op het aggregatieniveau van het coalitieplan inzicht in de realisatie van het Coalitieplan 2022- 2026
Op basis van de reguliere P&C-documenten is het lastig om een beeld te vormen over de activiteiten die worden verricht om tot uitvoering van het Coalitieplan 2022 – 2026 te komen. De gemeente doet immers nog veel meer. Ook is het lastig om de voortgang hierin goed te kunnen volgen. Om dit te faciliteren heeft ons college besloten om hiertoe een overzichtelijk document op te stellen dat inzicht en overzicht biedt en de voortgang op een laagdrempelige manier kan worden gevolgd. Bedoeling is om het dit jaarlijks te actualiseren zodat de voortgang goed kan worden gevolgd en indien nodig tijdig kan worden bijgestuurd.

Kanttekening
Accountantscontrole
Onze accountant, Flynth, moet nog een controleverklaring verstrekken.

Algemene reserves
In 2022 is de reserve rekeningresultaat niet ingezet, omdat dat niet nodig was. Deze reserve is dus ongewijzigd gebleven. Hieronder ziet u een overzicht van onze algemene reserves.

Door het rekeningsoverschot neemt de algemene reserve fors toe.

Financiële onderbouwing
- Zie jaarstukken 2022.
- Voor wat betreft het uitvoeringsprogramma: het gros van de uitvoering kan plaatsvinden binnen de kaders van de huidige meerjarenbegroting. Daar waar dit niet het geval is, is dit aangegeven. Voor deze gevallen worden nog dekkingsvoorstellen opgenomen in de meerjarenbegroting, dan wel wordt de uitvoering bijgesteld.

Communicatie
We plaatsen de jaarstukken 2022 en het Uitvoeringsprogramma Coalitieakkoord op onze portal https://programmavan.bergendal.nl/.

Aanpak/uitvoering
- Nadat u de jaarstukken 2022 heeft vastgesteld, sturen wij deze toe aan Gedeputeerde Staten (provincie Gelderland).
- De jaarlijkse actualisatie van het Uitvoeringsplan zal worden opgenomen in de nieuwe P&C-cyclus.

Bijlagen

1. Jaarstukken 2022
2. Uitvoeringsprogramma coalitieplan 2022 – 2026, inclusief stand van zaken uitvoering per 1 april 2023

Burgemeester en wethouders

De raad van de gemeente Berg en Dal;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 6 juni 2023

overwegende dat:

• in het kader van de gemeentewet de gemeenteraad de jaarstukken 2022 moet vaststellen en dat deze vóór 15 juli a.s. ter goedkeuring moeten zijn verzonden naar de Provincie;
• dit besluit onder voorbehoud van de controleverklaring van de accountant genomen wordt;
• het wenselijk is om zicht te hebben op de uitvoering van het Coalitieplan 2022 – 2026;

b e s l u i t  :

1. De jaarstukken 2022 vast te stellen met een voordelig resultaat van € 7.838.000.
2. Hiervan 7.013.000 toe te voegen aan de algemene reserve..
3. Een bedrag van € 4.201.000 over te hevelen naar 2023 bestaande uit:
   1. € 3.376.000 via de reserve lopende projecten op basis van reeds genomen besluiten.
   2. €825.000 bij vaststelling van de jaarstukken 2022 bestaande uit €745.000 aanpak energiearmoede, €52.000 voor vroegsignalering en €28.000 voor versterking sociale basis ouderen.
4. Kennis te nemen van het uitvoeringsprogramma Coalitieplan 2022 – 2026 en de stand van zaken in de uitvoering van dit programma per 1 april 2023.  

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Berg en Dal
op 13 juli 2023,

De raadsgriffier,         De voorzitter,