Te verwachten resultaat
Complexen
In de administratie van de gronden maken we binnen de gemeente een onderscheid in:
- Bouwgrond In Exploitatie (de lopende grondexploitaties)
- Overige gronden (Materieel Vast Actief)
- Faciliterend beleid
Bouwgrond In Exploitatie (de lopende grondexploitaties)
De raad van gemeente Berg en Dal heeft op donderdag 14 juni 2022 de lopende grondexploitaties met peildatum 1 januari 2022 vastgesteld als financieel kader. De vastgestelde grondexploitaties hebben we voor deze jaarrekening geactualiseerd naar peildatum 1 januari 2023.
Het complex Bouwgrond In Exploitatie verantwoorden we op de balans onder vlottende activa (voorraad gronden onderhanden werken). Het gaat hier om projecten waarvoor kaders door de raad zijn vastgesteld (waaronder het financieel kader). Voor elk van deze projecten heeft de raad een grondexploitatiebegroting vastgesteld. Hierbij is sprake van actief grondbeleid en dat betekent dat de gemeente risicodragend optreedt. Daarbij moeten we denken aan het zelf aankopen van gronden, het bouw – en woonrijp maken en vervolgens uitgifte van bouwrijpe gronden. De gemeentelijke kosten dekken we door het uitgeven van bouwrijpe gronden.
In het volgende overzicht staan de grondexploitaties inclusief aanvankelijk beoogde einddatum en bijgestelde einddatum (zoals verwerkt in de geactualiseerde grondexploitatie):
Bouwgrond in Exploitatie | 01.01.2022 | 01.01.2023 |
---|---|---|
prognose einddatum | prognose einddatum | |
Bedrijventerrein | ||
Mies (Groesbeek) | 31.12.2023 | Ongewijzigd |
Hulsbeek (Groesbeek) | 31.12.2023 | Ongewijzigd |
Woningbouw | ||
Kloosterpad West (Groesbeek) | 31.12.2022 | Afgesloten |
Schoollocatie 3e fase (Millingen a/d Rijn) | 31.12.2024 | Ongewijzigd |
Uit het overzicht blijkt uit het overzicht dat binnen een periode van twee jaar naar verwachting alle lopende grondexploitaties afgesloten zijn.
In het overzicht hieronder wordt het boekwaardeverloop in 2022 weergegeven:
Bedragen x €1.000 | ||||||
Project | Boekwaarde | Mutatie 2022 | Boekwaarde | |||
Per 31.12.2021 | Regulier | Tussentijds winst | Afsluiten | Totaal | Per 31.12.2022 | |
A | B | C | D | F = B + C + D + E | G = A + F | |
Bedrijventerrein | ||||||
Mies (Groesbeek) | -632 | 182 | - | - | 182 | -450 |
Hulsbeek (Groesbeek) | -228 | 863 | -524 | - | 339 | 111 |
Totaal Bedrijventerrein | -860 | 1.045 | -524 | - | 521 | -339 |
Woningbouw | ||||||
Kloosterpad West (Groesbeek) | -116 | -9 | - | 125 | 116 | - |
Schoollocatie 3e fase (Millingen aan de Rijn) | -1 | 31 | - | - | 31 | 30 |
Totaal Woningbouw | -117 | 22 | - | 125 | 147 | 30 |
Totaal | -977 | 1.067 | -524 | 125 | 668 | -309 |
Naast de reguliere mutaties in 2022 is tussentijds voor een bedrag van € 524.094 aan winst genomen op basis van het principe “Percentage Of Completion” voor bedrijventerrein Hulsbeek. Het genomen resultaat komt ten goede aan het jaarresultaat over 2022. Daarnaast is de grondexploitatie voor Kloosterpad West afgesloten met een resultaat van € 124.751 negatief. Uit het overzicht volgt dat, voor de vier grondexploitaties, de boekwaarde per saldo uitkomt op ongeveer € 309.000 negatief per 31 december 2022.
De grondexploitaties zijn geactualiseerd naar 1 januari 2022 en een samenvatting van de resultaten is hieronder opgenomen:
Bedragen x €1.000 | ||||||
Project | Gerealiseerd | Nog te realiseren na 01.01.2023 | Eindwaarde | Einddatum | ||
per 31.12.2022 | Kosten | Opbrengsten | Saldo | |||
A | B | C | D = B + C | E = A + D | ||
Bedrijventerrein | ||||||
Mies (Groesbeek) | -450 | -16 | 370 | 354 | -96 | 31.12.2023 |
Hulsbeek (Groesbeek) | 111 | -73 | 215 | 142 | 253 | 31.12.2023 |
Totaal Bedrijventerrein | -339 | -89 | 585 | 496 | ||
Woningbouw | ||||||
Kloosterpad West (Groesbeek) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.12.2022 |
Schoollocatie 3e fase (Millingen aan de Rijn) | 30 | -107 | 186 | 79 | 109 | 31.12.2024 |
Totaal Woningbouw | 30 | -107 | 186 | 79 | ||
Totaal | -309 | -196 | 771 | 575 |
Uit het overzicht volgt dat de grondexploitatie voor Mies een tekort kent van € 96.275 per 31 december 2022. In het Besluit Begroting en Verantwoording is aangegeven dat het treffen van een afboeking of een voorziening direct gebeurt bij een verwacht verlies ter grootte van dit volledige verlies. Als sprake is van een voorziening ingericht ter bestrijding van de (verwachte) tekorten in grondexploitaties, dan moeten we die presenteren als een correctie op de post bouwgrond in exploitatie. Vorig jaar is al een voorziening getroffen ter hoogte van € 78.115. Deze moet dus opgehoogd worden met € 18.160. Voor Kloosterpad West is vorig jaar een voorziening getroffen van € 121.628, met het afsluiten van de grondexploitatie wordt deze voorziening afgeboekt.
Het overzicht hieronder geeft het saldo voorraad gronden onderhanden werken per 31 december 2022 weer:
Bedragen x € 1.000 | |||
Project | Boekwaarde | Voorziening | Saldo voorraad gronden |
per 31.12.2022 (A) | per 31.12.2022 (B) | per 31.12.2022 (C = A + B) | |
Bedrijventerrein | |||
Mies (Groesbeek) | -450 | 96 | -354 |
Hulsbeek (Groesbeek) | 111 | 0 | 111 |
Totaal Bedrijventerrein | -339 | 96 | -243 |
Woningbouw | |||
Kloosterpad West (Groesbeek) | 0 | 0 | 0 |
Schoollocatie 3e fase | 30 | 0 | 30 |
Totaal Woningbouw | 30 | 0 | 30 |
Totaal | -309 | 96 | -213 |
Uit het overzicht volgt dat voor de ontwikkeling Mies een voorziening is getroffen van € 96.275. Dat leidt tot een saldo onderhanden werken van ongeveer € 213.000.
Per lopend project zoals verantwoord in het complex Bouwgrond In Exploitatie volgt een korte toelichting. In algemene zin kan gezegd worden dat de aanhoudend hoge prijsstijgingen in 2022 een drukkend effect op de eindwaardes hebben gehad.