Overzicht baten en lasten

-

Er is minder gebruik gemaakt van het leerlingenvervoer als gevolg van onder meer corona in eerste halfjaar 2022.

-

In 2022 hebben we meer subsidie verleend voor peuters die onder het onderwijsachterstandbeleid vallen.

-

Zie toelichting bij peuteropvang.

-

In 2022 is minder uitgaaf gedaan voor de uitvoering van het actieplan Stekkenberg. Deze uitgaaf komt ten laste van de reserve lopende projecten. Hierdoor is de aanwending van deze reserve ook lager. Zie programma Ons geld.

-

De coronagelden voor jeugdwerk, ouderen en wmo zijn deels besteed in 2022. De uitgaaf hiervoor komt ten laste van de reserve lopende projecten. Hierdoor is de aanwending van deze reserve ook lager. Zie programma Ons geld.

-

De projecten voor sociaal atelier vinden in 2023 plaats. In 2022 is geen uitgaaf gedaan.

-

Bij de Mallemolen en Maddogs/fanfare is het onderhoud grotendeels uitgesteld vanwege revitalisatie van de Mallemolen

-

In 2022 heeft over de jaren 2017-2022 een nabetaling van de garantiebijdrage Op den Heuvel plaatgevonden.

-

Aan dagelijks onderhoud van Den Ienloop is minder uitgegeven

-

De rijksbijdrage is grotendeels gebaseerd op een normvergoeding en € 32.000 lager dan begroot. De uitgaven zijn € 2,4 mln lager dan de raming. Het verschil tussen de uitgaven vermeerderd met overheadkosten en de rijksuitkering storten we in de reserve lopende projecten. Zie hiervoor programma Ons Geld.

-

Voor versterking van gemeentelijke dienstverlening is een deel van de rijksbijdrage over 2021 en 2022 niet in 2022 uitgegeven. Dit deel hevelen we over naar 2023. Zie ook programma Ons Geld voor verrekening met de reserve lopende projecten.

-

Er is € 219.000 minder aan bijstandsuitkeringen verstrekt. Hierdoor ontvangen we € 70.000 minder aan rijksuitkering. De inkomsten voor terugvordering en aflossing leenbijstand waren € 79.000 lager.

-

Voor de implementatie van de nota minimabeleid en schuldhulpverlening is een deel van het budget uitgegeven. Het niet uitgegeven deel hevelen we over naar 2023. Hierdoor vindt een lagere aanwending van de reserve lopende projecten plaats. Zie hiervoor programma Ons Geld.

-

Van het noodfonds energiearmoede en hogere inflatie is een deel besteed. Het niet uitgegeven deel hevelen we over naar 2022. Dit bedrag storten we in de reserve lopende projecten plaats. Zie hiervoor programma Ons Geld.

De kosten voor schuldhulpverlening vielen lager uit.

-

Het budget voor minima en bijzondere bijstand is met € 464.000 overschreden. Hiervan is € 407.000 meer uitgekeerd aan energietoeslag dan de ontvangen rijksuitkering en € 57.000 voor overige uitkeringen voor minima en bijzondere bijstand.

-

Het rijk heeft de rijksuitkering TOZO voor 2020 lager bijgesteld.

-

In de jaarrekening 2021 is een onjuist bedrag aan rijksvergoeding voor de toeslagenaffaire verantwoord. Dit wordt nu gecorrigeerd.

-

Aan rolstoel-, vervoers- en woonvoorzieningen is minder uitgegeven.

-

De kosten voor regionaal wmo-vervoer zijn lager uitgevallen.

-

Aan Huishoudelijke hulp hebben we minder besteed.

-

Een deel van het budget voor inrichting ruimtes voor inloop en ontmoeting is besteed. Het restant hevelen we over naar 2023. Hierdoor vindt een lagere aanwending van de reserve lopende projecten plaats. Zie hiervoor programma Ons Geld.

-

Voor de ambulantisering GGZ is een deel van het budget uitgegeven. Het niet uitgegeven deel hevelen we over naar 2023. Hierdoor vindt een lagere aanwending van de reserve lopende projecten plaats. Zie hiervoor programma Ons Geld.

-

Aan zorgkosten blok A en B Wmo (dagbesteding en begeleiding) hebben we minder besteed. Hiervan heeft € 118.000 betrekking op de afrekening 2021 van de subsidie voor inloop en ontmoeting

-

De kosten voor mantelzorgcompliment viel hoger uit door een verplichting uit 2021

-

De blokhuismiddelen (coronagelden van 2021) hebben we voor een deel ingezet. Het niet uitgegeven deel hevelen we over naar 2023. Hierdoor vindt een lagere aanwending van de reserve lopende projecten plaats. Zie hiervoor programma Ons Geld.

De kosten voor begeleiding en ambulante hulp jeugdzorg waren lager.

-

Het rijksbudget voor dak-en thuisloosheid is niet besteed. Dit budget deel hevelen we over naar 2023. Hierdoor vindt geen aanwending van de reserve lopende projecten plaats. Zie hiervoor programma Ons Geld.

-

De kosten voor verplichte GGZ verwarde personen ziin lager onder meer door afrekening over 2020 en 2021

-

Aan zorgkosten voor blok C (jeugdzorg met verblijf) is minder besteed.

-

Dit betreft de doorbelasting van de salaris- en inhuurkosten van de tijd die de organisatie aan dit programma besteedt.

-

Afrekening van de VRGZ over 2022.

-

In 2022 zijn er geen controles Drank- en horecawet uitgevoerd. Dit leverde een voordeel op van € 22.000. Zie ook programma Ons geld. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2023.

-

In 2022 is de voorgenomen bezuiniging van € 100.000 op het verwijderen van obstakels teruggedraaid. Een deel van deze werkzaamheden is in 2022 uitgevoerd en dit zal in 2023 nog doorlopen. Zie ook programma Ons geld. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2023.

-

In 2022 is een IBOR plan opgesteld door een extern adviesbureau. De werkzaamheden zijn nog niet gereed en worden in 2023 afgerond. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2023.

-

Investeringsbijdrage aan krediet Herinrichting winkelcentrum Beek. Hier staat bijdrage uit reserve lopende projecten tegenover. Zie programma Ons geld.

-

De kosten voor de verplichte tweejaarlijkse weginspectie komen dit jaar € 26.000 lager uit dan geraamd. Dit wordt met name veroorzaakt door het inschakelen van een goedkoper adviesbureau dan 2 jaar geleden.

-

De kosten voor gladheidsbestrijding zijn vooraf
moeilijk in te schatten, omdat dit afhankelijk is van
de weersomstandigheden. Vanwege de zachte winter is uiteindelijk € 47.000 minder uitgegeven.

-

Er is in 2022 meer graafwerk verricht in de
openbare ruimte, met name als gevolg van de
energietransitie. Daardoor is er een voordelig
verschil in 2022 met betrekking tot de
straatwerkvergoeding van € 121.000.

-

Met betrekking tot onderhoud is in 2022 een voordeel gerealiseerd van ruim € 100.000. Echter is een deel van deze werkzaamheden vanwege weeromstandigheden nog niet in december 2022 afgerond. Voorgesteld wordt om dit deel ad € 92.500 over te hevelen naar 2023.

-

De kosten van onderhoud en vervanging zijn in 2022 hoger uitgevallen (€ 13.000). Dit komt onder meer doordat in 2022 verlichting alvast is ingekocht voor de komende jaren.

-

In 2022 is minder uitgegeven dan begroot aan bewegwijzering en kleinschalige voorzieningen, wat leidde tot een voordeel van € 13.000. Verder is minder gebuik gemaakt van adviezen door derden. (€ 8.000)

-

De aanpak sportstimulering wordt gefinancierd door aanspraak te maken op de rijksregeling buurtsportcoaches. In 2022 waren er niet voldoende initiatieven om dit budget volledig op te maken.

-

Voor sporthal Heuvelland zijn in 2022 twee jaarafrekeningen (2021 en 2022) voor het gas verantwoord. Dit geeft een vertekend beeld van het gerealiseerde voordeel van € 22.000 aangezien € 12.000 hiervan betrekking heeft op vorig jaar.

-

Er is in 2022 minder onderhoud uitgevoerd met betrekking tot sporthal Heuvelland. Er zijn geen onvoorziene omstandigheden voorgevallen naast het dagelijks onderhoud.

-

Bij Sportzaal Biga zijn in 2022 diverse kleine voordelen behaald, waaronder: minder dagelijks onderhoud (€ 7.000), jaarafrekeningen gas 2021 en 2022 (€ 4.000) en minder kleine inventaris aangeschaft (€ 2.000).

-

Er is in 2022 minder onderhoud uitgevoerd met betrekking tot sporthal De Duffelt. Er zijn geen onvoorziene omstandigheden voorgevallen naast het dagelijks onderhoud.

-

De vervanging van sportmaterialen binnen sportzaal Morgenfit is € 13.000 lager uitgevallen dan verwacht. Alle noodzakelijke vervangingen zijn in 2022 gedaan.

-

Er is in 2022 minder onderhoud uitgevoerd met betrekking tot sportzaal Morgenfit. Er zijn geen onvoorziene omstandigheden voorgevallen naast het dagelijks onderhoud.

-

Bij Zwembad De Lubert zijn in 2022 meer zwemlessen gevolgd, een gevolg van de opgelopen achterstanden in Corona tijd. Dit leidde tot een voordeel van € 39.900. Verder is in 2022 minder onderhoud uitgevoerd. Er zijn geen onvoorziene omstandigheden voorgevallen naast het dagelijks onderhoud.

-

Geen verhaal van kosten volksfeesten en evenementen.

-

Diverse kleine verschillen en afrekeningen uit voorgaande jaren veroorzaken een voordeel op dit taakveld.

-

Een deel van het projectbudget Kerkenvisie is in 2021 uitgegeven, het andere deel schuiven we door naar 2023. Dit budget blijft beschikbaar in de reserve lopende projecten.

-

Omdat er in 2022 minder schadeherstel nodig was, zijn er op deze post minder kosten gemaakt. Dit leidde tot een voordeel van € 25.000

-

Op onderhoud gazons is er een voordeel van € 13.000, omdat we in 2022 niet zijn
toegekomen aan de renovatie Steense Gemeente

-

Door de droogte dit jaar moest veel beplanting worden hersteld. Hiervoor hebben we bij de najaarsnota € 30.000 bijgeraamd. Hiervan hebben we achteraf € 15.000 niet nodig gehad.

-

Het onderhoud aan parken, bermen en sloten is in 2022 € 15.000 duurder geworden dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt door stijgende prijzen en door meer afvoer.

-

Door de storm dit jaar moesten veel bomen opnieuw geplant worden door gespecialiseerde derden. Daarnaast hebben we de post calamiteiten- en stormschade moeten bijramen. Hiervoor hebben we bij de najaarsnota € 87.000 bijgeraamd. Hiervan hebben we achteraf € 13.000 niet nodig gehad. Verder is er een voordeel van totaal € 8.000 op diverse posten t.a.v. boombeheer

-

In 2022 zijn er minder speeltoestellen vervangen, wat leidde tot een voordeel van € 25.000. Dit voordeel storten we in de bestemmingsreserve Speeltuinen. Zie ook programma Ons geld.

-

De uitgaven op natuur en landschap zijn lager dan geraamd. De afspraak is om dit te verrekenen met de reserve natuur en landschap.

-

De subsidie Natuur en landschap hebben we niet begroot. In 2022 valt een klein deel van dit bedrag van de provincie Gelderland vrij.

-

Door corona hebben diverse activiteiten niet in 2022 plaatgevonden.

-

Diverse voor- en nadelen op het taakveld riolering. Met name onderhoud hoofdriolen (€ +38.000), verwerken rioolslib (€ +16.000), project vastleggen zakelijke rechten drukriool Ubbergen (€ +184.000), subsidie afkoppelen hemelwater (€ +75.000), onderzoeks- en advieskosten (€ + 13.000) reiniging kolken (€ +16.000) onderhoud rioolgemalen (€ -44.000), inspecties (€ +18.000) en projectleiding project wateroverlast (€ +20.000)

-

Diverse per saldo voordelige verschillen leiden tot een hogere dotatie aan de voorziening riolering, zodat het geld beschikbaar blijft voor riolering.

-

Dit voordeel is te verklaren door meedere verschillen, zowel positief als negatief. De belangrijkste afwijking is de afrekening van Nedvang van voorgaande jaren.

-

Het project plaatsen ondergrondse containers locatie Spoorlaan is in 2022 niet uitgevoerd. Zie ook programma Ons geld. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2023.

-

Diverse verschillen op dit onderdeel van het taaveld Milieubeheer. Onder andere de beheersvergoedingen voor de SVN leningen en een lagere afrekening van de MARN dan geraamd.

-

De verdeling tussen Milieu en Briks is in onze begroting 2022 niet volledig bijgesteld, waardoor op dit taakveld een voordeel staat.

-

Door verschillende oorzaken is een groot deel van het beschikbare budget voor duurzaamheid niet uitgegeven. Hier staat een lagere aanwending van de reserve lopende projecten tegenover (€ 240.000). Zie programma Ons geld. We houden deze gelden beschikbaar voor duurzaamheid. Daarnaast zijn de in 2022 beschikbaar gestelde bedragen vanuit het Rijk voor de uitvoering van het klimaatakkoord niet uitgegen. Dit bedrag hevelen we over naar 2023 om ook beschikbaar te houden voor duurzaamheid. Dit is een bedrag van € 237.500.

-

Dit betreft de doorbelasting van de salaris- en inhuurkosten van de tijd die de organisatie aan dit programma besteedt.

-

Het integriteitsonderzoek raad is in 2022 niet afgerond. Zie ook programma Ons geld. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2023.

-

Lagere loonkosten griffie door later invullen vacature medewerker griffie

-

De dotatie in 2022 voor de pensioenopbouw van de huidige wethouders is € 100.000 lager. Daarnaast is er € 455.000 vrijgevallen door de extreme stijging van de rekenrente.

-

Er zijn minder huwelijken geweest. Daardoor is de legesopbrengst lager.

-

Het extra geld dat we hebben gekregen voor het organiseren van de verkiezingen is niet helemaal uitgegeven. Hier staat een lagere bijdrage uit de reserve lopende projecten tegenover. Zie ook programma Ons Geld.

-

Een aantal projecten hebben wat vertraging opgelopen waardoor de kosten niet zijn gemaakt. Deze projecten pakken we in 2023 op.

-

Met het actualiseren van de grondexploitaties blijkt dat bij de Mies het resultaat negatief moet worden bijgesteld. In het verleden hebben we winst moeten nemen. Nu moeten we onze voorziening ophogen met het aanvullende verlies.

-

De laatste kavel op bedrijventerrein Lieskes Wengs is verkocht. De verkoopprijs is hoger dan de waarde waarvoor deze op de balans stond.

-

We hebben in 2022 meer kavels verkocht dan verwacht. Daarom moeten we tussentijds winst nemen op de locatie Bedrijventerrein Hulsbeek.

-

Er zijn een aantal projecten niet doorgegaan en na Corona zijn er dit jaar ook minder aanvragen geweest voor bijdragen/subsidies.

-

Hogere opbrengst Toeristenbelasting over 2021.

-

Hogere bijdrage Munitax op basis van afrekening 2022

-

Voor Museumpark Orientalis was een restantbudget van € 400.000 beschikbaar. Hiervan is niks besteed. Hiertegenover staat ook een lagere bijdrage uit de reserve lopende projecten. Zie hiervoor programma Ons Geld.

-

De coronagelden voor re-integratietrajecten zijn deels in 2022 niet ingezet. Het niet bestede geld hevelen we over naar 2023. Zie ook programma Ons Geld voor aanwending van de reserve lopende projecten.

-

Voor de geraamde re-integratietrajecten 2022 is minder uitgegeven.

Voor de Pilot Veranderopgave inburgering is €21.000 uitgegeven. Deze uitgaaf komt ten laste van de reserve lopende projecten. Voor aanwending van deze reserve zie programma Ons geld.

Het rijksgeld om alle inburgeraars passende ondersteuning te bieden op het gebied van opvang, huisvesting en integratie is in 2022 niet ingezet. Dit geld hevelen we over naar 2023. Zie ook programma Ons Geld voor storting de reserve lopende projecten.

In 2022 zijn minder kosten gemaakt voor de inburgeringstrajecten doordat de nieuwe wet inburgering later in werking treedt.

-

Er zijn dit jaar veel anterieure overeenkomsten met initiatiefnemers afgesloten die niet voorzien waren. Dit betekent een voordeel.

-

In 2022 was geld beschikbaar voor het project vitale vakantieparken. Dit project loopt door in 2023. Zie ook programma Ons geld. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2023.

-

Lagere investeringsbijdrage Project Omgevingswet. Door uitstel van de wet is het project vertraagd. Ook de uitgaven verschuiven deels naar de toekomst. Hiertegenover staat ook een lagere bijdrage uit de reserve lopende projecten. Zie hiervoor programma Ons Geld.

-

In 2022 hebben we van het Rijk extra geld gekregen voor de invoering Omgevingswet. Dit project loopt door in 2023. Zie ook programma Ons geld. Voorgesteld wordt om dit over te hevelen naar 2023.

Dit bedrag bestaat uit twee onderdelen. De afsluiting van grondexploitatie Kloosterpad West. Daarnaast is er een voordeel doordat we een bijdrage voor de ontwikkeling spoorlaan niet meer hoeven af te dragen.

-

Dit voordeel heeft verschillende oorzaken:
- Budgetoverheveling van 2021 welke niet is ingezet € 18.000.
- Extra budget voor de invoering van de Wet kwaliteitsborging bouw. De kosten zijn niet gemaakt in 2022 € 59.000.
- Handhavingsbudget natuur en landschap is in 2022 niet ingezet € 20.000.
- Bijstelling budget in verband met uitstel omgevingswet. Deze kosten zijn niet gemaakt.
- Een lagere inzet dan gepland in het werkplan.

-

Hogere legesopbrengst dan de raming door enkele grote projecten die in 2022 zijn aangevraagd. Het is lastig om deze grotere legesopbrengst exact in het juiste jaar in te schatten.

-

Dit betreft de doorbelasting van de salaris- en inhuurkosten van de tijd die de organisatie aan dit programma besteedt.

-

In laatste kwartaal van 2022 hebben we kasgeld uitgezet. Daarvoor hebben we rente ontvangen. Daarnaast heeft het rijk besloten om weer creditrente te vergoeden over schatkistbankieren.

-

De ozb opbrengst is € 96.000 hoger dan verwacht. € 55.000 daarvan heeft betrekking over voorgaande belastingjaren.

-

Hogere bijdrage Munitax op basis van de afrekening 2022.

-

De hogere algemene uitkering is als volgt te verklaren: afrekening over 2020 en 2021 € + 104.000 en decembercirculaire 2022 € 1.037.000 (energietoeslag € 745.000, bijzondere bijstand € 52.000, coronacompensatie € 80.000 en diverse taakmutaties € 160.000). Hiervan schuiven wij € 798.000 door bij vaststelling van de jaarrekening.

-

De stelposten zijn niet volledig ingezet in 2022.

-

Project WOO (Wet Open Overheid) is nog niet afgerong. Dit loopt door in 2023. Daarom stellen we voor het restant budget over te hevelen naar 2023.

-

Zie de toelichting op de verschillen in de reserves

-

Dit betreft de doorbelasting van de salaris- en inhuurkosten van de tijd die de organisatie aan dit programma besteedt.

-

Overige doorbelastingen van de kostenverdeelstaat (= kosten organisatie) zijn € 356.000 nadelig. De grootste oorzaak van dit verschil is een nadeel van € 537.000 als verplichte dotatie voor de nieuw te vormen voorziening verlofuren personeel. Daarnaast is er een voordeel van € 93.000 op advieskosten voor organisatie-ontwikkeling. Dit bedrag schuiven we door naar 2023. Hier staat ook een storting aan de reserve lopende projecten tegenover. Zie programma Ons Geld. Verder is er een voordeel van € 53.000 op opleidingskosten en zijn er diverse kleine verschillen die per saldo leiden tot een voordeel van € 35.000.

-

Vrijval coronasubsidies A&O fonds

-

Lagere doorbelasting naar projecten, dit leidt tot een nadeel van € 13.000. Het gaat hier om uren die geraamd waren op projecten, maar die ten laste van de reguliere exploitatie komen.

-

Er was geen onttrekking nodig, omdat er geen tekort.

-

De reserve attributen sportcomplexen is bij de jaarrekening 2021 opgeheven.

-

Lagere bijdage uit de reserve volgens de werkelijke uitgaven in 2022.

-

Dit betreft de dotatie aan de reserve Natuur & Landschap volgens de werkelijke uitgaven in 2022.

-

Dit verschil is veroorzaakt door diverse mutaties. Er is een lagere onttrekking uit de reserve geweest door lagere lasten op diverse producten/projecten. Dit betreft actieplan Stekkenberg (- € 29.000), coronamiddelen voor kwetsbare groepen, jeugd en ouderen (- € 79.000), versterking dienstverlening gemeenten (- € 170.000), implementatie nieuwe nota minimabeleid en schuldhulpverlening (- € 208.000), inrichting wmo-ruimtes (- € 36.000), ambulantisering GGZ wmo (- € 71.000), extra rijksgelden jeugdhulp (- € 626.000), voorkomen dak- en thuisloosheid (- € 50.000), Kerkenvisie (- € 15.000), Actieplan duurzaamheid (- € 240.000), verkiezingen (- € 11.000), uniform wandelpadennetwerk (- € 16.000), Subidie Behoud Museumpark Orientalis (- € 400.000), meerwerk en actiecentra participatie (- € 68.000), coronabudget impuls re-integratie (- € 68.000), pilot inburgering veranderopgave (- € 21.000), kwaliteitsborging bouw- en woningtoezicht (- € 18.000), coronagelden lokale cultuur en dorps-/buurthuizen (- € 82.000) en investeringsbijdrage invoering Omgevingswet (- € 174.000). Er is ook een onttrekkingen gedaan voor het project centrum Beek (€ 69.000).

-

Daarnaast is voor een aantal budgetten het (restant) budget gestort in deze reserve, omdat de betreffende projecten niet zijn afgerond in 2022. Per saldo gaat het om een bedrag van € - 4.154.000. Betreffend een nadeel op voor Wet Open overheid (- € 112.000), controles Drank- en horecawet (- € 22.000), versterking dienstverlening gemeenten (- € 84.000), personele kosten ST (- € 166.000), diverse projecten reintegratietrajecten (- € 273.000), uitvoering Klimaatakkoord (- € 237.000), verwijderen obstakels (- € 71.000), invoering Omgevingswet (- € 343.000), opvang vluchtelingen Oekraïne (- € 2.132.000), inburgering (- € 53.000), toezicht aanpak jeugdoverlast (- € 30.000), advieskosten plan iBOR (- € 11.000), herstel steensleuven (- € 92.000), project vitale vakantieparken (- € 250.000), ondergrondse containers locatie Spoorlaan (- € 65.000), project organisatie-ontwikkeling (- € 50.000), project herinrichten Planning en Control (- € 30.000), ICT inhuur ondersteuning informatieadviseur (- € 50.000), ambulantisering GGZ wmo (- € 52.000) en integriteitsonderzoek raad (- € 31.000).

-

Dit betreft de dotatie aan de reserve Speeltuinen volgens de werkelijke uitgaven in 2022.